Krankenversicherung und Steuererklärung

Was Ihnen bei Ihrer Steuererklärung Vorteile bringt

Bis zum Steuerjahr 2018 haben Krankenkassen für Kunden, die ihre Beiträge selbst bezahlen, nur dann Beiträge und Prämien an die Finanzbehörden gemeldet, wenn dazu von den Kunden eine Einwilligung zur Datenübermittlung vorlag. Ab dem Steuerjahr 2019 ist die SBK wie alle Krankenkassen verpflichtet, für alle Kunden Beiträge und Prämien elektronisch an die Finanzbehörden zu melden – auch ohne die Einwilligung des Kunden zur Datenübermittlung.

Grundlage dafür ist das zweite Gesetz zur Anpassung des Datenschutzrechts an die Verordnung (EU) 2016/679 und zur Umsetzung der Richtlinie (EU) 2016/680, das am 20. November 2019 verabschiedet wurde. In diesem Gesetz wurde nun geregelt, dass Versicherte in die Datenübermittlung der Beiträge zur Basiskranken- und gesetzlichen Pflegeversicherung nach § 10 Abs. 2a Satz 4 Nr. 2 EStG nicht mehr einwilligen müssen.

Informationen zur Meldung an das Finanzamt

Was meldet die SBK an das Finanzamt?
  • Gezahlte und erstattete Beiträge
  • Bonuszahlungen
  • Prämienzahlungen
  • Entgeltersatzleistungen
Welche Zeiträume werden gemeldet?Die SBK meldet im Januar eines jeden Jahres die gezahlten und erstatteten Beträge des Vorjahres. Beispiel: Im Januar 2020 werden alle gezahlten und erstatteten Beträge des Zeitraums vom 01.01.2019 bis 31.12.2019 an die Finanzbehörden gemeldet.
Warum ist die Datenübermittlung durch die SBK für Sie so wichtig? In Ihrer Steuererklärung erkennt das Finanzamt ausschließlich nur maschinell übermittelte Daten an. Daher ist unsere Datenübermittlung die Voraussetzung dafür, dass Sie alle Beträge in der Steuererklärung geltend machen können.
Wann meldet die SBK die Daten an das Finanzamt? Die SBK versendet die Meldungen immer in der zweiten Januarwoche an Ihr Finanzamt Sie erhalten noch im Januar einen steuerrechtlichen Nachweis über Ihre gemeldeten Beiträge und Prämien. Damit haben Sie stets höchste Transparenz darüber, welche Daten dem Finanzamt vorliegen.
Wo müssen Sie die von der SBK gemeldeten Beträge in der Steuererklärung eintragen?Die SBK darf keine steuerrechtlichen Auskünfte erteilen. Bitte wenden Sie sich zur Klärung dieser Frage an Ihren Steuerberater oder Ihre Steuerberater, das Finanzamt oder den Lohnsteuerhilfeverein.

Steuerliche Informationen zum SBK-Bonusprogramm

Beim SBK-Bonusprogramm haben Sie seit dem Jahr 2018 die Wahl, wie Sie Ihren Bonus bekommen möchten:

Ob die SBK Ihren Bonus an das Finanzamt melden muss oder nicht, hängt von der Bonusvariante ab, die Sie wählen. Wir geben Ihnen hier einen Überblick: 

Bonusvariante Meldung durch SBK an das FinanzamtAngabe in Ihrer Steuererklärung
GeldbonusJaJa
GesundheitsbonusNeinNein

Ablauf der Meldung beim SBK-Bonusprogramm

Häufige Fragen rund um das Meldeverfahren an die Finanzbehörden

Seit 2010 hat der Gesetzgeber im Rahmen des Bürgerentlastungsgesetzes die Möglichkeit eröffnet, die steuerliche Berücksichtigung von Beiträgen und Prämien zu verbessern. Die Krankenkassen sind seither dazu verpflichtet, die Daten zu Ihren Beiträgen – sofern Sie diese selbst an uns bezahlen – und zu Ihren Prämien mittels einer elektronischen Datenübermittlung an die Finanzbehörden zu melden. So brauchen Sie selbst keine Unterlagen beim Finanzamt einzureichen und können sich zugleich darauf verlassen, dass Ihre Ausgaben berücksichtigt werden. Wichtig zu wissen: Das Finanzamt erkennt ausschließlich elektronisch übermittelte Daten an.

Die Datenübermittlung erfolgt an die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen). Von hier aus werden Ihre Daten zur Prüfung an das Bundeszentralamt für Steuern gegeben und nachfolgend an die Finanzbehörden weitergeleitet.

Grundsätzlich werden nur die Beiträge an das Finanzamt gemeldet, die Sie selbst an uns entrichten. Dies können folgende Beitragsarten sein:

  • Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung – ohne Krankengeldanspruch
  • Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung – mit Krankengeldanspruch
  • Zusatzbeiträge der gesetzlichen Krankenkasse
  • Beiträge zur gesetzlichen Pflegeversicherung

Meldung zu Bonuszahlungen von Familienangehörigen

Sollte für einen familienversicherten Angehörigen im Rahmen des Bonusprogramms eine Auszahlung erfolgen, ist die Erstattung dem oder der Hauptversicherten zuzuordnen, aufgrund dessen oder deren Mitgliedschaft die Familienversicherung besteht. Wichtig zu wissen: Dies gilt auch dann, wenn wir die Erstattung zum Beispiel direkt auf das Konto des familienversicherten Angehörigen vorgenommen haben.

Ihr Familienangehöriger wird unterjährig pflichtversichert

Nimmt ein familienversicherter Angehöriger während eines Jahres eine Beschäftigung auf, dann erfolgt die Meldung zum Status des Zeitpunkts, an dem der Bonus ausgezahlt wurde. Beispiel: Ein über den Vater familienversichertes Kind erhält am 2. Februar 2019 eine Bonuszahlung in Höhe von 50,- €. Am 1. August 2019 nimmt das Kind eine Tätigkeit als Azubi auf und wird pflichtversichert. Die Meldung an die Finanzbehörden über die Bonuszahlung erfolgt über den Vater, da zum Zeitpunkt des Geldflusses die Familienversicherung bestand.

Grundsätzlich werden alle Ihre Zahlungen und Erstattungen über Beiträge, die innerhalb eines Kalenderjahres geflossen sind, an das Finanzamt gemeldet. Überweisen Sie Beiträge im Voraus, werden die gezahlten Beiträge gemessen an Ihrer aktuellen Beitragshöhe zeitlich für die Zukunft aufgeteilt an das Finanzamt gemeldet. Wichtig zu wissen: Das Finanzamt erkennt nur das 2,5-fache eines Jahresbeitrags an.

Unser Tipp: Wenn Sie eine Vorauszahlung beabsichtigen, kommen Sie gerne auf uns zu. Wir unterstützen Sie bei der Ermittlung einer sinnvollen Vorauszahlung.

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