Krankenversicherung und Steuererklärung

Die Datenübermittlung erfolgt über eine elektronische Meldung an die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen). Von hier aus werden Ihre Daten zur Prüfung an das Bundeszentralamt für Steuern gegeben und nachfolgend an die Finanzbehörden weitergeleitet.

Grundsätzlich werden nur die Beiträge an das Finanzamt gemeldet, die Sie selbst an die SBK entrichtet haben. 

Dies können folgende Beitragsarten sein:

Beiträge, die durch andere Stellen, wie zum Beispiel dem Arbeitgeber oder von Zahlstellen, abgeführt werden, sind nicht durch uns zu melden. Diese werden von den jeweiligen Stellen separat an das Finanzamt übermittelt.

Meldung zu Bonuszahlungen von Familienangehörigen

Sollte für einen familienversicherten Angehörigen im Rahmen des Bonusprogramms eine Auszahlung erfolgen, ist die Erstattung dem oder der Hauptversicherten zuzuordnen, aufgrund dessen oder deren Mitgliedschaft die Familienversicherung besteht. Wichtig zu wissen: Dies gilt auch dann, wenn wir die Erstattung zum Beispiel direkt auf das Konto des familienversicherten Angehörigen vorgenommen haben.

Ihr Familienangehöriger wird unterjährig pflichtversichert

Nimmt ein familienversicherter Angehöriger während eines Jahres eine Beschäftigung auf, dann erfolgt die Meldung zum Status des Zeitpunkts, an dem der Bonus ausgezahlt wurde. Beispiel: Ein über den Vater familienversichertes Kind erhält am 02.02.2024 eine Bonuszahlung in Höhe von 50 €. Am 01.08.2024 nimmt das Kind eine Tätigkeit als Azubi auf und wird pflichtversichert. Die Meldung an die Finanzbehörden über die Bonuszahlung erfolgt über den Vater, da zum Zeitpunkt des Geldflusses die Familienversicherung bestand.

Grundsätzlich werden alle Ihre Zahlungen und Erstattungen über Beiträge, die innerhalb eines Kalenderjahres geflossen sind, an das Finanzamt gemeldet. Überweisen Sie Beiträge im Voraus, werden die gezahlten Beiträge gemessen an Ihrer aktuellen Beitragshöhe zeitlich für die Zukunft aufgeteilt an das Finanzamt gemeldet. Wichtig zu wissen: Das Finanzamt erkennt nur das 3-fache eines Jahresbeitrags an.

Unser Tipp: Wenn Sie eine Vorauszahlung beabsichtigen, kommen Sie gerne auf uns zu. Wir unterstützen Sie bei der Ermittlung einer sinnvollen Vorauszahlung, damit Sie keine "Überzahlung" der 3 Jahre vornehmen. 

Wenn Sie zum Beispiel aufgrund des Betriebsprüfungsergebnisses Ihres Arbeitgebers von der SBK eine Erstattung über Vorsorgeaufwendungen wie der

erhalten haben, sind diese im Rahmen des sogenannten MZ30-Verfahrens an das Finanzamt zu melden. Hierbei handelt es sich um eine Kontrollmeldung an die Finanzbehörden.

Bis zum Steuerjahr 2018 haben Krankenkassen für Kunden, die ihre Beiträge selbst bezahlen, nur dann Beiträge und Prämien an die Finanzbehörden gemeldet, wenn dazu von den Kundinnen und Kunden eine Einwilligung zur Datenübermittlung vorlag. Ab dem Steuerjahr 2019 ist die SBK wie alle Krankenkassen verpflichtet, für alle Versicherten Beiträge und Prämien elektronisch an die Finanzbehörden zu melden – auch ohne die Einwilligung des Versicherten zur Datenübermittlung.

Grundlage dafür ist das zweite Gesetz zur Anpassung des Datenschutzrechts an die Verordnung (EU) 2016/679 und zur Umsetzung der Richtlinie (EU) 2016/680, das am 20. November 2019 verabschiedet wurde. 

Wichtig zu wissen: Die Steuerbehörden teilen den Krankenkassen auf deren Anfrage in einem maschinellen Verfahren fehlende Steuer-IDs mit, sodass die Meldungen an die Finanzbehörden übermittelt werden können.